【2025全面撤辣】最新印花稅計算懶人包：首置、轉名慳稅全攻略 (附稅階表)
印花稅大減價，買樓、轉名最佳時機！配合適度裝修「先完工後付款」，置業安居真正零風險。
公佈日期
2025年11月21日
2025年，香港樓市迎來了歷史性的轉折點。政府宣佈全面撤辣（Complete Withdrawal of Cooling Measures），所有針對住宅物業的「辣招稅」正式成為歷史。這意味著無論你是首次置業（首置客）、非首置客、甚至是公司名義買家，買樓成本都大幅下降。
對於準業主而言，最關心的莫過於：「現在買樓要交多少稅？」、「轉名/甩名是否更便宜？」本文將由 SEO 專家為您詳細拆解 2025 最新印花稅計算方法，提供最齊全的印花稅階表，並教您如何利用新政策慳稅。慳下來的資金，正好用來打造您的夢想家居！
1. 2025 全面撤辣是什麼？對買家有何影響？
以往香港樓市設有多種印花稅以遏抑炒風，但在 2025 年的新政策下，以下三項「辣稅」已全面撤銷：
額外印花稅 (SSD)：以往買入後 2 年內轉售需繳付 10-20% 稅款。現在：隨時買、隨時賣，無需罰款。
買家印花稅 (BSD)：以往非香港永久居民或公司名義買家需繳付 7.5% 稅款。現在：全面豁免，與本地個人買家看齊。
新住宅印花稅 (NRSD)：以往非首置客需繳付 7.5% 稅款。現在：所有買家統一只需繳付較低的「第 2 標準稅率」（即舊制的首置稅率）。
簡單總結：
由 2025 年起，所有住宅物業交易，只需繳付「從價印花稅 (AVD) 第 2 標準稅率」。
2. 2025 最新印花稅階表 (第 2 標準稅率)
這是目前市場上唯一適用的住宅印花稅率。根據 2025 年財政預算案，300 萬至 400 萬港元的物業印花稅更已下調至 $100，是上車客的極大喜訊。
物業售價或價值 | 2025 最新印花稅率 (第 2 標準) |
$4,000,000 或以下 | $100 (定額) |
$4,000,001 至 $4,323,780 | $100 + 超出 $4,000,000 款額的 20% |
$4,323,781 至 $4,500,000 | 1.5% |
$4,500,001 至 $4,935,480 | $67,500 + 超出 $4,500,000 款額的 10% |
$4,935,481 至 $6,000,000 | 2.25% |
$6,000,001 至 $6,642,860 | $135,000 + 超出 $6,000,000 款額的 10% |
$6,642,860 至 $9,000,000 | 3.00% |
$9,000,001 至 $10,080,000 | $270,000 + 超出 $9,000,000 款額的 10% |
$10,080,001 至 $20,000,000 | 3.75% |
$20,000,001 至 $21,739,120 | $750,000 + 超出 $20,000,000 款額的 10% |
$21,739,121 或以上 | 4.25% |
Tamperature 小貼士：如果您的成交價剛好在「邊緣位」（例如 $4,000,001），稅款會突然大幅增加。在議價時，嘗試將價格壓至 $400 萬或以下，稅款即時由數千元減至 $100！
3. 印花稅計算實例：慳了多少？
讓我們看看在 2025 新稅制下，不同買家的慳稅情況：
案例一：首置客買入 $400 萬細單位
舊制：需繳付約 1.5% - 2.25% 不等（視乎當時寬減措施）。
2025 新制：只需 $100。
結果：節省數萬元至十萬元，這筆錢足以在「Tamperature 適度裝修」做一套高品質的廚櫃或訂造傢俬！
案例二：非首置客（買多層樓收租）買入 $800 萬物業
舊制 (NRSD)：$800 萬 x 7.5% = $600,000
2025 新制 (第 2 標準)：$800 萬 x 3.00% = $240,000
結果：激慳 $360,000！ 買樓成本大減，租金回報率即時提升。
案例三：公司名義買入 $1,000 萬物業
舊制 (BSD + NRSD)：15% (BSD) + 15% (NRSD) = 30% 稅率 = $300 萬稅款（極高！）
2025 新制：只需繳付 3.75% = $375,000
結果：慳稅 $262.5 萬。這也是為何 2025 年公司客重返市場的主因。
4. 轉名/甩名慳稅全攻略：家庭資產配置必看
「撤辣」後，近親轉讓或聯名甩名的成本降至歷史新低。由於沒有了 SSD（額外印花稅），即使你剛買樓 1 個月就想轉名給配偶，也無需罰款。
為什麼要「甩名」？
常見做法是夫婦聯名擁有一層樓，將其中一方的業權「甩」給另一方（即轉讓 50% 業權）。回復「首置」身份的一方，將來再買第二層樓申請高成數按揭會更容易（雖然稅率已統一，但按揭成數對首置客仍較寬鬆）。
2025 轉名計算教學
假設陳先生與陳太聯名擁有一層市值 $600 萬 的物業，現在陳先生想將 50% 業權轉給陳太：
交易金額：市值的一半 = $300 萬。
適用稅率：由於交易金額為 $300 萬（低於 $400 萬），適用 $100 定額稅率。
需繳稅款：只需 $100！
注意：雖然稅項極低，但仍需支付律師費及估價費用。建議在進行轉名操作前，先諮詢按揭專員。
5. 買樓慳了稅，裝修更要揀得精明！
2025 年買樓成本大減，省下的幾十萬稅款，絕對值得投資在您未來的家。然而，市場上裝修爛尾、超支的新聞屢見不鮮，如何確保資金用得其所？
Tamperature 適度裝修設計 為您提供全港罕有的兩大零風險承諾，讓您的裝修體驗與 2025 年的樓市一樣——無辣、無痛、自由主導。
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我們打破行規，不收大額預繳訂金。
主導權在您手：您無需擔心付了錢工程爛尾。我們將工程分階段進行，每個階段完工並經您親自驗收滿意後，才需付款。
信心保證：只有對自家施工質素有絕對信心的公司，才敢承擔這種風險。這就像買樓「撤辣」一樣，讓您不再被動。
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時間就是金錢，特別是對於租樓住等裝修的業主。
清晰承諾：合約列明完工日期，若因我方導致延誤，每日賠償 HK$2,000。
拒絕拖延：我們擁有高效的項目管理團隊，確保工程如期推進，讓您準時入伙。
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常見問題 (FAQ)
Q1: 2025年非香港永久居民買樓，真的不需要交買家印花稅 (BSD) 嗎？
A: 是的，完全不需要。全面撤辣後，非香港永久居民與香港永久居民的稅率完全一致，只需繳付第 2 標準從價印花稅 (AVD)。
Q2: 我剛買入單位 3 個月，現在因為財務問題急需賣出，需要交額外印花稅 (SSD) 嗎？
A: 不需要。2025 年已取消 SSD，您可以在任何時間轉售物業而無需繳付額外稅款（當然仍需留意是否涉及利得稅，若是頻繁炒賣）。
Q3: 「400萬樓下只交$100稅」是適用於所有物業嗎？
A: 這主要適用於住宅物業。車位或工廈等非住宅物業適用於「第 1 標準第 2 部稅率」，計算方法略有不同，但同樣受惠於近年寬減措施。
Q4: 聯名物業「甩名」給配偶，稅局會如何估價？
A: 稅局會參考市場估價。您不能隨意將 $600 萬樓定價為 $100 萬轉讓以避稅。如果申報價格大幅低於市價，稅局有權追收差額印花稅。
Q5: 如果我買樓花 (未落成物業)，印花稅何時繳交？
A: 一般來說，從價印花稅需在簽立臨時買賣合約後 30 天內繳付。不過，首置客購買樓花可申請「先住後付」或待收樓時才繳付印花稅（視乎發展商付款計劃及政府最新安排，建議諮詢律師）。
Q6: Tamperature 的「先完工後付款」是否會令裝修費比市面貴？
A: 不會。我們的定價極具市場競爭力。我們之所以能提供此承諾，是因為我們有穩定的自家班底和高效管理，減少了出錯成本，直接回饋給客戶。
Q7: 2025 年申請按揭，印花稅可以計入貸款額嗎？
A: 一般銀行按揭貸款額只計算物業估價或成交價（以低者為準），印花稅通常需要買家另外支付，不能計入按揭貸款內。
Q8: 撤辣後，公司名義買樓有什麼好處？
A: 公司名義買樓現在只需繳付與個人相同的低稅率。好處是將來若以「轉讓公司股份」形式賣樓，買家只需繳付 0.2% 的印花稅及商業登記費，交易成本極低，較容易吸引投資者接貨。
2025年，香港樓市迎來了歷史性的轉折點。政府宣佈全面撤辣（Complete Withdrawal of Cooling Measures），所有針對住宅物業的「辣招稅」正式成為歷史。這意味著無論你是首次置業（首置客）、非首置客、甚至是公司名義買家，買樓成本都大幅下降。
對於準業主而言，最關心的莫過於：「現在買樓要交多少稅？」、「轉名/甩名是否更便宜？」本文將由 SEO 專家為您詳細拆解 2025 最新印花稅計算方法，提供最齊全的印花稅階表，並教您如何利用新政策慳稅。慳下來的資金，正好用來打造您的夢想家居！
1. 2025 全面撤辣是什麼？對買家有何影響？
以往香港樓市設有多種印花稅以遏抑炒風，但在 2025 年的新政策下，以下三項「辣稅」已全面撤銷：
額外印花稅 (SSD)：以往買入後 2 年內轉售需繳付 10-20% 稅款。現在：隨時買、隨時賣，無需罰款。
買家印花稅 (BSD)：以往非香港永久居民或公司名義買家需繳付 7.5% 稅款。現在：全面豁免，與本地個人買家看齊。
新住宅印花稅 (NRSD)：以往非首置客需繳付 7.5% 稅款。現在：所有買家統一只需繳付較低的「第 2 標準稅率」（即舊制的首置稅率）。
簡單總結：
由 2025 年起，所有住宅物業交易，只需繳付「從價印花稅 (AVD) 第 2 標準稅率」。
2. 2025 最新印花稅階表 (第 2 標準稅率)
這是目前市場上唯一適用的住宅印花稅率。根據 2025 年財政預算案，300 萬至 400 萬港元的物業印花稅更已下調至 $100，是上車客的極大喜訊。
物業售價或價值 | 2025 最新印花稅率 (第 2 標準) |
$4,000,000 或以下 | $100 (定額) |
$4,000,001 至 $4,323,780 | $100 + 超出 $4,000,000 款額的 20% |
$4,323,781 至 $4,500,000 | 1.5% |
$4,500,001 至 $4,935,480 | $67,500 + 超出 $4,500,000 款額的 10% |
$4,935,481 至 $6,000,000 | 2.25% |
$6,000,001 至 $6,642,860 | $135,000 + 超出 $6,000,000 款額的 10% |
$6,642,860 至 $9,000,000 | 3.00% |
$9,000,001 至 $10,080,000 | $270,000 + 超出 $9,000,000 款額的 10% |
$10,080,001 至 $20,000,000 | 3.75% |
$20,000,001 至 $21,739,120 | $750,000 + 超出 $20,000,000 款額的 10% |
$21,739,121 或以上 | 4.25% |
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舊制 (NRSD)：$800 萬 x 7.5% = $600,000
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結果：激慳 $360,000！ 買樓成本大減，租金回報率即時提升。
案例三：公司名義買入 $1,000 萬物業
舊制 (BSD + NRSD)：15% (BSD) + 15% (NRSD) = 30% 稅率 = $300 萬稅款（極高！）
2025 新制：只需繳付 3.75% = $375,000
結果：慳稅 $262.5 萬。這也是為何 2025 年公司客重返市場的主因。
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假設陳先生與陳太聯名擁有一層市值 $600 萬 的物業，現在陳先生想將 50% 業權轉給陳太：
交易金額：市值的一半 = $300 萬。
適用稅率：由於交易金額為 $300 萬（低於 $400 萬），適用 $100 定額稅率。
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Q1: 2025年非香港永久居民買樓，真的不需要交買家印花稅 (BSD) 嗎？
A: 是的，完全不需要。全面撤辣後，非香港永久居民與香港永久居民的稅率完全一致，只需繳付第 2 標準從價印花稅 (AVD)。
Q2: 我剛買入單位 3 個月，現在因為財務問題急需賣出，需要交額外印花稅 (SSD) 嗎？
A: 不需要。2025 年已取消 SSD，您可以在任何時間轉售物業而無需繳付額外稅款（當然仍需留意是否涉及利得稅，若是頻繁炒賣）。
Q3: 「400萬樓下只交$100稅」是適用於所有物業嗎？
A: 這主要適用於住宅物業。車位或工廈等非住宅物業適用於「第 1 標準第 2 部稅率」，計算方法略有不同，但同樣受惠於近年寬減措施。
Q4: 聯名物業「甩名」給配偶，稅局會如何估價？
A: 稅局會參考市場估價。您不能隨意將 $600 萬樓定價為 $100 萬轉讓以避稅。如果申報價格大幅低於市價，稅局有權追收差額印花稅。
Q5: 如果我買樓花 (未落成物業)，印花稅何時繳交？
A: 一般來說，從價印花稅需在簽立臨時買賣合約後 30 天內繳付。不過，首置客購買樓花可申請「先住後付」或待收樓時才繳付印花稅（視乎發展商付款計劃及政府最新安排，建議諮詢律師）。
Q6: Tamperature 的「先完工後付款」是否會令裝修費比市面貴？
A: 不會。我們的定價極具市場競爭力。我們之所以能提供此承諾，是因為我們有穩定的自家班底和高效管理，減少了出錯成本，直接回饋給客戶。
Q7: 2025 年申請按揭，印花稅可以計入貸款額嗎？
A: 一般銀行按揭貸款額只計算物業估價或成交價（以低者為準），印花稅通常需要買家另外支付，不能計入按揭貸款內。
Q8: 撤辣後，公司名義買樓有什麼好處？
A: 公司名義買樓現在只需繳付與個人相同的低稅率。好處是將來若以「轉讓公司股份」形式賣樓，買家只需繳付 0.2% 的印花稅及商業登記費，交易成本極低，較容易吸引投資者接貨。
